在金融科技边界j9九游会官方，支付账务系统的想象和终了是构建高效、安全支付平台的关节。本文深入有计划了支付账务系统的中枢想象，从账户料理、记账处理到清结算与司帐干事，为读者揭示了支付账务系统想象的复杂性和迫切性。通过留神的图解和案例分析，著述为支付系统想象提供了贵重的表面和执行换取。

公共好，我是隐墨星辰，深耕境内/跨境支付架构想象十余年j9九游会官方。

在前一篇的《图解支付账务系统初学》中，证据注解了账务联系的一些基础主见和关节模块的想象重心。今天持续深入证据注解支付账务系统的想象，部老实容和初学篇有近似。

10个作念支付的，9个不懂账务，我亦然入行很久后才运转懂账务。

在初学篇中有说到，雇主把账务系统也划到我这里料理，我只得被动学习账务常识。某日的下昼，窗外骄阳如猛火，我端着一杯咖啡弄巧成拙，细腻运转学习账务联系常识。最初映入眼帘的是账户、科目、司帐分录，翻了几遍，如故云里雾里，于是去找作念账务的小弟。

问：“账户和科目有什么区别？”

答：“实质上莫得区别，齐是一个东西。”

我不深信，持续问：“如果莫得区别，为什么又有账户，又有科目。”

答：“吧啦吧啦吧啦……（具体说什么健忘了，归正问完如故不求甚解）”

然后去查多样汉典，查到的界说和描述仍然是晦涩而难以交融，硬着头皮也难以记取。不外好在带账务团队长达数年，天天目擩耳染，竟迟缓摸到了门谈。

可谓近墨者黑，近墨者黑，近账务时辰潜入就运转懂账务。

学过之后能以自身的格式讲出来，谓之“悟谈”。今天持续尝试用我自身交融的格式聊聊账务。

1. 弁言

每个公司的账务系统想象想路、终了格式势必是不一样的，我个东谈主阅历过好几家谱付公司，终了细节迥乎不同，然则合座想路齐差不太多，比如账户想象一定有客户账户和里面账户，一定有中间户（过渡户），也一定使用复式记账，也齐有及时记账顺心冲记账等。

而不一样的场合在于，有些是集团财务长入料理电商和支付平台的资金，有些则是分开两个团队料理，这种业务上的互异（或部门职责互异）就会体现到账务系统的终了细节。比如集团财务统管的话，就会条件司帐科主见编制需要和集团财务系统保握一致，每天日切完成后要并账到集团的财务系统，一些互异处理也要受集团财务的过程制约。而一些孤苦运营的支付公司，司帐科主见编制就莫得类似的问题。

本文尝试抛开那些随各公司业务部门定制的逻辑，回到账务系统的实质，聊聊一个通用的账务系统想象重心。诚然不行幸免会搀杂一些我个东谈主不熟悉的视力，列位读者请以“取其精华，去其糟粕”的精神辩证地看待此文内容。

2. 账务系统在支付平台中的定位

账务系统主要承担账户料理、记账、清结算及司帐联系干事。

3. 一些基本的主见

账务系统的一些基本主见，包括账户分类、复式记账法、司帐科目编制、司帐分录、记账标的等证据，请参考前一篇：《图解支付账务系统初学》。

4. 信息流与资金流全人命周期

支付系统的实质，即是准确无误地把钱从一个场合搬到另一个场合。就这波及到所谓的信息流和资金流，资金流还不错细分臆造资金流和实体资金流。

因为公共的钱一定要通过银行才智变现，是以公共在支付平台（比如支付宝或微信）账户看到的余额变动，即是臆造资金流。真确的资金在银行体系流转，即是所谓实体资金流。不外大部分情况下，也无须刻意去分别臆造资金流和实体资金流。

此外，像收单中枢、支付引擎、渠谈网关等处理的即是信息流，而账务系统处理的即是资金流。是以要想交融账务系统，一定要先交融资金流。

底下分别以最常见的支付来张开证据信息流和资金流。钱包账户余额充值和余额支付会有一些辞别，但旨趣差未几，在此处略过。

4.1. 支付与结算交互图极简版

在支付过程中，即是商户托付收单机构（支付平台）把用户的钱收追溯，然后再把钱结算给商家。

底下以典型通过外部渠谈的卡支付为例证据。

证据：

用户的钱最终会走到商户的收款银行账户。真确情况下用户的支付的钱会分红多份，包括通谈收的用度，支付平台收的手续费，税费，营销分润，商户结算款等。通谈用度还不错持续细分为发夹行手续费，收单行手续费，计帐机构手续费等。

跨行一般齐需要通过计帐机构，这里为简化也莫得画出来。

支付平台里面的资金流在留神版中给出。

4.2. 支付记账留神版

证据：

图中只画了泛泛场景，像明细对账出现互异（哀痛款）、账单对扞拒（渠谈少打款或多打款）等场景莫得画出来。

4.3. 商户结算记账留神版

证据：

上述是商户结算到卡场景。

各公司的里面户编制可能有所不同。

5. 账务系统中枢诉求

在第3节中提到，账务系统负责支付平台的资金流料理。字据上述图持续拆解，不错得出账务系统的中枢诉求如下：

账户料理：对私、对公账户的开户、销户等。

余额料理：对私、对公账户的余额料理。

记账处理：骄气知谈每笔钱的世代相承。

清结算与对账：把需要结算给商户的钱算骄气，把渠谈和支付平台的账算骄气。

银行头寸料理与流动性：支付平台在各备付金银行开立的头寸，以及头寸间流动性料理。

里面司帐报表与外部监管报表：字据司帐准则出具多样条件的报表。

6. 账务系统居品架构图

证据：

账务主要负责账户的料理，以及记账干事。比如开、销户，余额操作。

清结算主要负责对商户的清分（算出应该给商户些许钱），送还（践诺打款给商户），对账以及舛讹处理。

司帐中心主要负责科目、分录、日切、报表等。

补充：

各公司对账务系统子模块的拆分可能有互异，比如有些公司把账户和记账干事单独拆成两个模块，不祥把对账从清结算模块中拆出成单独的一个对账中枢。这些拆分不影响实质的东西。

何时拆何时合？公司业务限制小，就合起来，反恰是一批东谈主处分代码终了。公司来往量大，业务复杂，招的研发多，就拆，每个小团队负责一个或几个中枢模块。

7. 账务系统系统架构图

证据：

各智商基本与居品架构图对应，但会多一些技能上的想象，比确切时记账顺心冲记账，业务上并不存眷。

上头只画出了中枢模块的中枢智商，践诺终了时需要作念删减。

上头的业务系统只画了支付链路的示例，践诺业务可能还有充、转、提等资金居品干事。

记账干事与司帐中心简要关系

为便于交融，这里作念了极简化处理。

记账干事负责记账，主要关注账户余额变动等；司帐中心负责司帐核算，主要关注点在于司帐分录、科目汇总、司帐报表等。践诺情况会比这个复杂。

8. 中枢想象

8.1. 合座模子

证据：

科目有多级科目，是以有个自关联。

账户分为客户账户和里面账户，二者的结构有一些小的区别，比如里面账户一般不会被冻结，然则客户账户不错被冻结。

这是大的关系图。属性鄙人面会讲到。

莫得加入清结算和对账的模子，否则画出来比拟乱。

8.2. 账务中枢

8.2.1. 账务模子

证据：

因为客户账户和里面户账户有区别，是以拆成两个模子更骄气。

只列出了最中枢的几个字段，其它字段字据业务诉求加多。

8.2.2. 账户分类

在账务系统中，时常包含以下几种账户类型：

客户账户：对客可见。包括：对私的个东谈主客户账户，对公的商户账户。

里面账户：对客不行见。包括：头寸、手续费收入、过渡户（也称中间户）等。

8.2.3. 记账标的

证据：

账户类型与假贷标的，相似为加，相异为减，也即是所谓的：DD+，DC-，CC+，CD-。

示例：用户提现100元，记账如下：

DR：用户余额（欠债类账户）100

CR：提现过渡户（欠债类账户）100

8.2.4. 及时记账与缓冲记账

一般来说，客户账户的记账需淌若及时的，比如用户充值、提现，商家提现，用户退款等。

这些账户如果不作念及时记账，一来有损用户体验，二来有资损风险。比如用户充值100块，如果延时不到账，用户可能会投诉。如果提现装假时记账，用户有可能近似提现告捷。如果退款装假时记账，有可能在退款场景下被透支。

假定记账需要几十毫秒（数据库性能决定的），一个账户最高也就只撑握30多TPS的记账央求，关于一些高并发的账户（也称为热门账户）一定是性能不及的。这个时辰不错使用缓冲记账，以普及性能。绽放缓冲记账的，时常是里面账户或允许商户透支的流出场景。

缓冲记账时常即是先纪录活水，然后起定时任务去捞取活水，汇总后进行记账。前提是一定要作念好资损防控。

除了缓冲记账外，还有拆分账户的格式来解决热门账户问题。

8.3. 司帐中心模子

8.3.1. 司帐科目与司帐分录

司帐科目即是把司帐身分进行分类，比如钞票、欠债等。时常齐会有多级分类。

司帐科目示例：

证据：

一般支付系统使用三级科目就一经实足。部分非常复杂的系统，可能会用到五级科目。

为便于交融，上头的示例作念了很大的精简，各公司里面临科主见编制互异可能会比拟大。

底下是一个典型的支付系统司帐科主见示例。

8.3.2. 记账决策

有了账户和司帐科目，发生一笔来过去，若何让系统自动去记账？这个是记账决策作念的事。其中一个解决决策即是给不同的来往场景制定不同的来往码，通过来往码来驱动记账。

底下是一个典型的支付系统的记账决策示例。

8.3.3. 司帐日与日切

司帐日，也称为司帐结算日或账务结算日，是支付平台在司帐周期中进行账务处理和结算的特定日历。比如在散布式环境下，各机器可能存在时辰差，一笔来往在零点时有可能跨天处理，若何判断一笔来往包摄于哪天，就依据司帐日来缠绵。

所谓日切，直爽交融即是切换到下一个司帐日。

主要作念的职责：

假贷试算均衡。

父子科目试算均衡。

总账试算均衡。

日、月、季度、年汇总。

司帐日变更。

日切试算均衡中枢逻辑：

借方发生额 = 贷方发生额

借方余额 = 贷方余额

期末余额 = 期初发生额 + 发生额

父科目积聚额 = 子科目积聚额

8.4. 清结算中枢模子

8.4.1. 极简商户清结算过程

图中各方关系画得很骄气，不需要再作念过多证据。

8.4.2. 渠谈对账模子

自身活水和渠谈活水单号、币种、金额、景况齐对上，即是对平。两边如果有穷乏，就会有哀痛款。

活水对账完成后，酿成自身账单，再和银行账单对账，因为银行可能屡次打款，是以二者是多对多的关系。

8.4.3. 对账互异处理

对账一般有几种成果：

对平：两边来往类型、单号、景况、币种、金额齐是一致的。

长款：自身多钱。支付长款：支付90块，渠谈计帐100块，或自身失败，渠谈告捷。退款长款：退款100块，渠谈计帐90块。充值长款、提现长款类比。

短款：自身少钱。支付短款：支付00块，渠谈计帐90块。退款长款：退款90块，渠谈计帐100块。充值短款、提现短款类比。

因为自身和渠谈之间有一定的时辰差，是以哀痛款在T+1对账对不上时，时常先插足存疑清单里面，第T+2对账如故对不上，才会插足互异处理。

8.4.4. 渠谈三层对账体系

第一层是信息流对账。自身活水和银行计帐文献的活水一一查对。可能会存在哀痛款情况。

第二层是账单对账。即是把自身活水汇总生成自身账单，然后把银行活水汇总生成银行账单，进行对账。可能会存在银行账单和自身账单不一致的情况，比如共支付100万，渠谈分2次打款，一笔98万，一笔2万。

第三层是账实对账。即是自身里面纪录的银行头寸和银行真确的余额是否一致。可能存在自身纪录的头寸是220万，然则银行践诺余额唯一200万的情况。

9. 里面系统及时与离线对账

前边的对账主淌若和银行渠谈对账，除了这个除外，一般的支付平台还会有里面系统之间的两两查对，这种查对主淌若信息流层面的查对，主要查对景况、金额的一致性。

再细分，还不错拆成离线查对和及时查对。离线查对一般即是把出产数据库的数据定时清洗到离线库（一般还不错分为天表和小时表）。及时查对一般即是监听数据库的binlog，当数据有变动时，延时几秒后央求两边系统的查询接口，查到数据后进行查对。

10. 拓展阅读

账务系统除了底层常识比拟通用外，还有好多内容是和践诺业务场景挂钩的，推选几篇供公共拓展阅读，彼此补充。

看完后，就会发现，公共谈话描述迥乎不同，但实质即是司帐旨趣、银行中枢那一套。场景复杂的，比如跨境，无外乎多几个主体，加几个主体之间的关系汉典。（说得轻巧，终了如故特殊有难度的）

《解密：站在资金的视角看支付（上）》、《站在资金的视角看支付（下）（跨境篇）》（泉源公众号：支付进阶之路）

《一文搞懂“支付·清结算·账务”全局》（泉源公众号：陈天六合）

《终末的黑盒，账务中枢》（泉源公众号：刚哥口语）

《跨境支付中的清结算体系理会》（泉源公众号：墨玉跨境学堂）

《账务系统想象基础》，《支付清结算之账户和账务处理》（泉源公众号：牌老熊，从2024年往回看，账务系统的中枢想象仍然莫得太大的变化）

11. 遏抑语

账务系统负责为支付平台处理资金流，是支付平台最中枢的子系统之一。联系司帐报表是公司谋略决策的依据，亦然合规文告联系报表的基础。

交融账务系统的中枢想象主见，才智让咱们构建出竣工的支付系统想象与终了的表面基础。

本文从研发工程师的视角，先容了账务系统中枢的想象想路，但愿能为公共在学习账务系统联系常识时能提供一些有意的参考。如果如故看不懂，冷漠先去买本司帐初学的书读读，基本就能懂了。

这是《图解支付系统想象与终了》专栏系列著述中的第（36）篇。

深耕境内/跨境支付架构想象十余年，宽饶关注并星标公众号“隐墨星辰”，和我一谈深入解码支付系统的方方面面。